面對持續(xù)收緊的監(jiān)管環(huán)境與日益復雜的經(jīng)營挑戰(zhàn)，“合規(guī)是基本功”已成為企業(yè)財務負責人的基本共識。但如何將理念轉化為可落地的管控機制，是許多企業(yè)面臨的現(xiàn)實難題。構建有效的業(yè)務合規(guī)管控體系，需從組織、流程、系統(tǒng)、文化四個維度系統(tǒng)推進。
一、建立權責清晰的合規(guī)組織架構
合規(guī)管理不能僅靠財務部門“兼著做”。企業(yè)應設立明確的合規(guī)管理崗位與職責分工，規(guī)模較大的企業(yè)可設置獨立的合規(guī)崗位，中小型企業(yè)也需指定專人牽頭合規(guī)工作。關鍵是明確財務負責人對合規(guī)管理承擔統(tǒng)籌責任，各業(yè)務部門負責人為本部門合規(guī)的第一責任人。董事會或高管層應定期聽取合規(guī)工作匯報，將合規(guī)履職情況納入關鍵崗位的績效考核，從組織上解決“合規(guī)沒人管、管不到位”的問題。
二、將合規(guī)要求嵌入業(yè)務流程節(jié)點
制度不能停留在文件柜里，而要 ……
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